95. Проблема совершенствования финансового менеджмента в коммерческом банке

 

Банк по характеру своей деятельности осуществляет управление стратегическими (или экономическими) рисками. Как по­казала банковская практика, стратегические риски поставили на грань банкротства большое количество российских коммерчес­ких банков и некоторых других кредитно-финансовых Институ­тов. Стратегические риски, которые иногда называют просто банковскими рисками, связаны главным образом с инвестици­онной политикой и управлением основной деятельностью бан­ка, а также его специализацией и процентной политикой.

Банкам необходимо научиться использовать многообразие операций и одновременно развивать корпоративную культуру, конструктивно разрешать конфликты, учитывать стремление сотрудников банка к участию в управлении. Все эти изменения ведут к изменениям в сфере менеджмента.

Деятельность коммерческих банков в современных условиях характеризуется обострением конкуренции, сокращением при­быльности, усилением контроля со стороны центральных бан­ков. Однако необходимость поддерживать и по возможности уве­личивать уровень прибыльности и рентабельности капитала за­ставляют банки:

1)         предлагать новые виды услуг;

2)         совершенствовать практику обслуживания клиентов:

3)         добиваться сокращения себестоимости продуктов и услуг, экономии ресурсов в рамках своей организационной струк­туры;

4)         искать оптимальное соотношение между ростом и капи­тализацией банка.1

Обеспечение успешного решения предпринимаемых банком мер требует совершенствования процесса управления в банках.

Современное управление банком — это сочетание стратеги­ческого и оперативного управления, в котором стратегическое управление представляет собой процесс управления развити­ем банка, сохранением соответствия стратегии и организации деятельности банка при изменении внешних и внутренних условий.

Таким образом, стратегическое управление банком можно представить как процесс определения целей организации и ре­шения о том, что нужно сделать для их достижения, а оператив­ное управление — в качестве процесса, показывающего, как не­обходимо действовать, чтобы достичь выполнения целей.

Современный финансовый рынок и рынок банковских услуг характеризуются высокий динамичностью, что приводит к рез­ким структурным изменениям, обусловленным появлением но­вых технологий, каналов распределения, изменениям природы спроса на услуги, внешними потрясениями, введением нового законодательства.

Возрождение интереса банковского топ-менеджмента и вла­дельцев банковского капитала к стратегическому планированию связано с повышением прогнозируемое™ внешней среды бан­ка, с необходимостью выдерживать конкуренцию европейских и мировых институтов и не в последнюю очередь с существовани­ем достаточно отлаженного оперативного планирования в боль­шинстве коммерческих банков в России. Оперативное планиро­вание и контроль деятельности — первый этап в повышении эф­фективности работы коммерческого банка, стратегическое пла­нирование — второй, обеспечивающий целенаправленность развития банка и его соответствие ожиданиям акционеров.

Очевидна преждевременность существенных затрат на вне­дрение крупномасштабных информационных систем стратеги­ческого менеджмента в связи с невысоким уровнем эволюции банковского дела в России по сравнению с зарубежным. Наилуч­шим инструментом стратегического планирования для топ-ме­неджеров банков в условиях современной российской экономи­ки является имитационное (компьютерное) моделирование на базе оптимизационных моделей развития банка.

Анализ — неотъемлемый элемент и важнейшее условие эф­фективного управления любой организации. В банковской дея­тельности он играет особую роль. Сегодня следует расширять направления использования экономического анализа в управ­лении коммерческими банками. Наиболее приоритетными из них являются:

·        разработка и реализация на практике методологии комп­лексного экономического анализа банковской деятельно­сти;

·        развитие и совершенствование анализа банковской дея­тельности;

·        развитие и совершенствование методов комплексной оцен­ки финансового состояния кредитных организаций;

·        широкое использование методов экономического анали­за в процессах информационно-аналитического обеспе­чения локальных управленческих задач, решаемых в опе­ративном режиме.

Особенно актуально для банков развитие методологии и со­вершенствование организации такого направления комплексно­го экономического анализа, как финансовый анализ — один из важнейших инструментов финансового менеджмента. Финан­совое управление немыслимо без анализа. Различные законода­тельные нормы, ограждающие финансовые институты от чрез­мерных рисков, разрушительной конкуренции и банкротства, — это способы внешнего регулирования банковской деятельности. А такие неотъемлемые элементы управления, как анализ, пла­нирование, учет и контроль, обеспечивают ее внутреннее само­регулирование.

Специфика деятельности кредитных учреждений . связанная с производством услуг финансового характера, с посредничеством между экономическими агентами, с высокой степенью зависи­мости от клиентской базы, во многом определяет содержание экономического анализа в банковском бизнесе.

Анализ — важная составляющая любых управленческих ре­шений, качество которых, в свою очередь, является главным фак­тором эффективности системы менеджмента в целом. А управленческое решение — это, во-первых, вид деятельности, осуще­ствляемой в управляющей системе, вид работы в аппарате управ­ления и определенный этап процесса управления; во-вторых, это алгоритм воздействия управляющей системы на управляемую;, в-третьих, это организационно-практическая деятельность ру­ководителя в управляемой системе.

К числу важнейших направлений экономического анализа относится также анализ качества финансового управления в це­лом и анализ, используемый в различных разделах финансового управления. В последнее время это направление играет осново­полагающую роль в комплексе направлений и задач экономи­ческого анализа в банках. С одной стороны, анализ качества финансового управления имеет важное самостоятельное значе­ние д ля оценки деятельности банка. С другой — анализ, исполь­зуемый в различных разделах финансового управления (актива­ми, пассивами и т.д.), не просто теснейшим образом взаимосвя­зан с другими направлениями, он, по сути, является их логичес­ким завершением.

При управлении активами ставится задача достижения их наивысшей доходности при соблюдении необходимого уровня ликвидности и допустимого уровня рисков.

В процессе управления пассивами осуществляется:

1)         анализ средств, не приносящих доходов;

2)         изучение основных направлений поиска необходимых кредитных ресурсов для выполнения обязательств перед клиентами и для развития активных операций;

3)         анализ возможных способов привлечения ресурсов.

Одним из важнейших стратегических направлений финансо­вого менеджмента является управление налогами. В конечном счете, минимизация величины налогов и максимизация пока­зателя прибыли являются основными факторами максимизации курса акций кредитной организации.2

Одним из направлений достижения прибыльности банковс­кого бизнеса является взвешенная политика государства в обла­сти формирования рынка финансовых услуг и создания равных конкурентных возможностей для всех российских банков. Воз­действие государства на банковский сектор необходимо осуще­ствлять путем формирования приемлемой нормативной базы деятельности кредитных организаций и функционирования рынка финансовых услуг, а также контроля за исполнением тре­бований законодательных и иных нормативно-правовых актов.

Повышению эффективности управления банком способству­ет анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходнос­ти, который позволяет сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации по возможному увеличению доходов (см. рис. 14).

Данный рисунок дает общее представление о финансовом менеджменте с управлением прибылью как целью деятельности коммерческого банка.

 

image26

 

 

Рис. 14. Взаимосвязь финансового менеджмента и управления прибылью коммерческого банка

 

 

Для обеспечения эффективного функционирования коммер­ческого банка необходимо применение адекватных окружающей среде подходов к его управлению, в частности к управлению пас­сивами как фундаменту и первоисточнику банковской деятельности. В сегодняшнем понимании финансового менеджмента, помимо непосредственного управления депозитными ресурса­ми в рамках системы управления пассивами, эта задача является элементом как управления ликвидностью, таки управления при­былью — ключевыми задачами финансового менеджмента. Все системы управления основаны на соответствующих комбинаци­ях подходов к управлению активами и пассивами. Кроме того, можно говорить об иерархической структуре системы финансо­вого менеджмента. Взаимосвязь этих подходов, затрагивающих управление активами и пассивами, можно представить в вице схемы (см. рис. 15).

 

image27

 

Рис. 15. Место управления депозитными ресурсами в иерархической структуре системы финансового менеджмента

 

Вопросы управления депозитной базой являются одними из ключевых вопросов финансового менеджмента. Они требуют к себе самого пристального внимания, дальнейшего изучения, проработки и совершенствования.

В настоящее время видится необходимым и возможным со­вершенствование работы в следующих направлениях:

1)         применение адекватных методов для анализа и повыше­ния стабильности депозитной базы, а также инструмен­тов для проведения работы по ее непосредственному фор­мированию, т.е. привлечению/удержанию определенных клиентов с целью обеспечения увеличения доли наиболее выгодных и привлекательных ресурсов в общем объеме депозитов;

2)         предложение клиентам конкурентоспособных банковских продуктов, основанных на современных информационных технологиях и позволяющих оперативно управлять денеж­ными средствами на своих счетах с целью обеспечения планируемого роста ресурсной базы в условиях ужесточа­ющейся конкуренции, а также снижения общей стоимос­ти ресурсов;

3)         мотивация персонала в сфере привлечения депозитных ресурсов с целью стимулирования личной заинтересован­ности каждого сотрудника в привлечении и удержании клиента, предложения ему более широкого спектра банковских услуг.

В условиях тенденции сокращения процентной маржи акту­альной является задача увеличения доли средств «до востребова­ния» в структуре ресурсной базы. Идеальный вариант, когда пас­сивы и активы полностью совпадают по срокам, а пассивы име­ют нулевую стоимость. Но в реальности это недостижимо. По­этому проведение более активной работы по изучению и анализу стабильности ресурсной базы с последующим активным привлечением/удержанием определенных клиентов будет способ­ствовать развитию ресурсной базы, снижению средневзвешен­ной стоимости пассивов и обеспечению ликвидности банка в долгосрочной перспективе.

Обеспечить снижение себестоимости предлагаемых продук­тов можно за счет внедрения современных информационных и компьютерных технологий в процессы обслуживания клиентов. За счет этого можно и повысить качество оказываемых услуг, и, снизив непроцентные расходы банка, снизить стоимость ре­сурсной базы в целом.

В настоящее время ряд российских коммерческих банков пред­лагает своим клиентам банковские продукты, включающие в себя возможность оперативного получения и управления средствами на своих счетах. В общем виде такие продукты носят название «онлайн-банкинг», или «удаленное обслуживание». Их можно раз­делить на два основных вида — информационные (онлайн-инфо) и транзакционные, т.е. позволяющие совершать различные при­ходно-расходные операции (онлайн-банк). Внедряя систему онлайн-банкинга, банк имеет возможность существенно снизить свои непроцентные расходы. Банк может существенно сэконо­мить на содержании офисов, заработной плате сотрудников, рас­ходных материалах и пр. С учетом этого возможности предложе­ния клиентам более выгодных процентных ставок, а также допол­нительных услуг или бонусов значительно расширяются.

Таким образом, внедрение банковских продуктов, основан­ных на современных информационных технологиях, которые позволяют клиенту круглосуточно управлять своим счетом, сти­мулирование работников банка и клиентов дадут возможность банку не только сохранять имеющиеся ресурсы, но и обеспечить стабильный рост ресурсной базы при сокращении операцион­ных издержек.

Реализация информационно-аналитической системы позво­лит банку в современных условиях неопределенности, непред­сказуемости и риска четко определять ориентиры своего поведе­ния, более разумно и грамотно выстраивать стратегию своей де­ятельности и проводимую политику.

Важным моментом является обеспечение менеджеров, осу­ществляющих непосредственную продажу банковских услуг, воз­можностью самостоятельного определения конечной цены для каждого клиента в заданных границах. Это даст менеджеру боль­шую свободу маневра при привлечении клиента и положитель­но скажется на его мотивации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14.                       НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА