93. Структура и значение финансового менеджмента в банковской сфере

 

Специфика финансового менеджмента заключается в том, что в рамках единой действующей банковской системы не существует единого механизма управления экономическими процессами и банковской деятельностью. Каждый банк в условиях рыноч­ной конкуренции применяет собственные правила и приемы управления банком. Поэтому структура финансового менедж­мента может варьировать, изменяться и корректироваться в за­висимости от специфики банковской деятельности. (Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб, пособие. — М.: КНОРУС, 2008. — С. 145.)

Менеджмент как система управления состоит из двух подси­стем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления.

Объектом управления в финансовом менеджменте является со­вокупность условий осуществления денежного оборота, кругоо­борота стоимости, движения финансовых ресурсов и финансо­вых отношений между хозяйствующими субъектами и их под­разделениями в хозяйственном процессе.

Субъект управления — это специальная группа людей (финан­совая дирекция как аппарат управления; финансовый менедж­мент как управляющий), которая посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммер­ческом банке — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской кли­ентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммер­ческом банке— разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых опера­ций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Финансовый менеджмент включает в себя стратегию и такти­ку управления. (Жарковская Е.П. Аудит в банковском деле: учебник для студентов вузов. — 6-е иэд. — М.: «Омега-Л», 2008. - С. 230).

Под стратегией понимается общее направление и способ ис­пользования средств для достижения поставленной цели. Это­му способу соответствует определенный набор правил и ограни­чений для принятия решений. Стратегия позволяет сконцент­рировать усилия на варианте решения, отбросив при этом все другие решения. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стра­тегии.

Тактика — это конкретные методы и приемы для достиже­ния поставленной цели в конкретных условиях. Задачей такти­ки управления является выбор наиболее оптимального решения, методов и приемов управления. Финансовая стратегия и такти­ка тесно взаимосвязаны.

Структура финансового менеджмента, направленная на разра­ботку управляющих воздействий, может быть представлена сле­дующим образом (Банковский менеджмент: учеб, пособие/подобщей ред. Е.В. Иода. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. — С. 7.):

1)         программирование деятельности банка — формирование целевой программы исходя из схемы: «банковский про­дукт — клиент»;

2)         планирование деятельности банка — разработка количе­ственных (критических) параметров, которые должны со­ответствовать программным целям кредитной организа­ции. Критические параметры — размер собственного ка­питала, достаточность собственного капитала, допустимые параметры изменения во времени портфеля активных и пассивных операций, мультиплицирующий эффект соб­ственного капитала банка и т.д. — должны изменяться на интервале планирования деятельности;

3)         информационно-аналитическое обеспечение. Его основой являются первичные документы, регистрирующие конк­ретную операцию или сделку с банковской клиентурой;

4)         экономика и финансы — обоснование заданных норматив­ных ограничений на параметры деятельности банка и кон­троль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выполнения программы банка;

5)         технологии — разработка функционально-технической до­кументации, которая отражает потребности внешней сре­ды, а также корреспонденция разработанной функцио­нально-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг;

6)         маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мониторинг ее изменений;

7)         контрольно-административная деятельность, которая включает обслуживание процессов оперативного сопро­вождения управляющих воздействий;

8) экспертиза и консультации;      

9)         обеспечение—материально-техническое и кадровое обеспе­чение (Банковский менеджмент: учеб, пособие / под общей ред. Е. В. Иода. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. — С. 8.)

 

Таким образом, система финансового менеджмента, направ­ленная на разработку управляющих воздействий, охватывает ос­новные параметры банковской деятельности, не затрагивая из­менений основополагающих банковских операций и услуг.

Стратегию организационной перестройки всех процессов и структуры банка на основе разработки управляющих воздействий следует проводить так, чтобы осуществлялась многопрофильная специализация банка, ориентированная на индивидуальные потребности внешней среды с последующим тиражированием банковских продуктов, разработанных для одного банковского клиента. Возникающий при этом организационный потенциал можно использовать в два этапа: сначала разрабатываются необ­ходимые банковские продукты и услуги, а затем формируются соответствующие технологические цепочки взаимодействия структурных подразделений банка.

Основные требования к финансовому менеджменту выража­ются в принципах управления, являющихся общими для всех сфер деятельности.

К общим принципам современного менеджмента относятся, в частности, принцип оптимального сочетания централизации и децентрализации в управлении, принцип сочетания прав, обя­занностей и ответственности, принцип демократизации управ­ления. Наряду с общими принципами в каждой сфере могут дей­ствовать также принципы, выражающие специфические требо­вания к управлению в определенной сфере деятельности, отра­жающие ее особенности. (Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб, пособие для студентов вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. — С. 37.)

Исходя из особенностей банковской системы, основные прин­ципы финансового менеджмента можно сформулировать следу­ющим образом:

·        разграничение функций между двумя уровнями банковс­кой системы — Центральным банком и коммерческим банком;

·        сочетание экономических интересов коммерческого бан­ка с требованиями государственной денежно-кредитной политики;

·        поднадзорность коммерческого банка Центральному банку;

·        минимизация банковских рисков.

 

Финансовый менеджмент осуществляется на правовой осно­ве, которую составляют банковское, гражданское, налоговое, тру­довое законодательство, другие федеральные законы РФ, указы Президента РФ, нормативные акты, издаваемые директивными органами и др.(Жарковская Е.П. Аудит в банковском деле: учебник для студентов вузов. — 6-е иэд. — М: Омега-Л, 2008. — С. 19.)

Основными направлениями финансового менеджмента в со­временной России следует считать:

·        разработку банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, креди­ты, инвестиции, услуги и т.д.);

·        управление активами и пассивами банка;

·        управление ликвидностью;

·        управление доходностью;

·        управление собственным капиталом;

·        совершенствование менеджмента;

·        развитие стратегического направления;

·        развитие банковского маркетинга;

·        развитие аналитической работы по оценке платежеспо­собности, кредитоспособности, финансовой устойчивос­ти клиентов;

·        хеджирование банковских рисков.(Банковский менеджмент: учеб, пособие / под общей ред. Е.В. Иода. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. — С. 10.)

 

К финансовому менеджеру должны быть предъявлены следу­ющие требования:

1)   знание процесса управления как такового;

2)   свободное владение приемами обработки большого пото­ка информации, т. к. кредитная организация — очень ди­намичная структура. Если на предприятии период, по­зволяющий судить о тенденции его развития, составляет от 1 декады до 1 месяца, то в банке ситуация может изме­ниться в течение часа;

3)   знание нормативных актов и их взаимосвязи. Банковская деятельность жестко регулируется со стороны государства;

4)   детальное знание внутренних технологий, коммуникаци­онных потоков, источников информации. Это необходи­мо, потому что ежемесячный объем отчетности коммер­ческого банка составляет около 400 страниц машинопис­ного текста.