92. Сущность, цели и задачи финансового менеджмента кредитной организации

 

Деятельность любой коммерческой организации в условиях рыночной экономики требует соответствующего управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед орга­низацией, обеспечение ее конкурентоспособности и эффектив­ности деятельности. Управление в банковской сфере включает финансовый менеджмент и управление персоналом. Каждое из этих направлений можно рассматривать и как науку, и как прак­тическую деятельность.

Теория портфеля в финансовом менеджменте банков зани­мает особое место, поскольку ресурсы банков в основном фор­мируются за счет привлеченных средств. Поэтому формирова­ние эффективных кредитных, инвестиционных, валютных и дру­гих портфелей банка представляет важную научную и практи­ческую задачу менеджмента.

Теория структуры капитала, также лежащая в основе финан­сового менеджмента, посвящена исследованию структуры фи­нансовых ресурсов. В соответствии с этой теорией каждая фирма имеет индивидуальную оптимальную структуру капитала, т.е. оптимальное соотношение собственных и заемных средств.

Финансовый менеджмент банка как наука и практика посто­янно развивается с учетом обобщения новых явлений в банковс­ком деле. Финансовый менеджмент — это управление отноше­ниями по формированию и использованию денежных ресурсов (Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб, посо­бие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - С. 33.).

Основные направления финансового менеджмента обусловле­ны спецификой деятельности банка как особого финансового ин­ститута.

 

Финансовым менеджментом охватываются:

 

·        банковская стратегия и политика;

·        управление маркетингом;

·        управление пассивными и активными операциями;

·        управление финансовыми услугами (лизинг, траст, факто­ринг, форфейтинг);

·        управление ликвидностью;

·        управление доходностью и рентабельностью;

·        управление собственным капиталом;

·        управление кредитным портфелем;

·        управление банковскими рисками (валютным, процент­ным, инвестиционным);

·        управление информационной базой;

·        управление организационной структурой;

·        управление материально-технической базой.

                                          

Цели финансового менеджмента обусловлены целями функ­ционирования банка. Важнейшей 1) экономической целью бан­ка является обеспечение максимальной прибыли. Поэтому эко­номическая цель менеджмента состоит в ориентации на макси­мизацию стоимости банка, что включает получение долгосроч­ной прибыли, потенциальный рост объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной сто­имости акций банка и стабильные дивиденды.

Кроме того, 2) банк является особым коммерческим пред­приятием, в котором аккумулируются свободные денежные сред­ства различных участников воспроизводственного процесса. В этой связи финансовый менеджмент должен быть ориентиро­ван на обеспечение сохранности привлеченных средств, на сво­евременный и полный возврат их кредиторам и вкладчикам. Ре­ализация данной цели предполагает создание в банке системы управления текущей и долгосрочной ликвидностью, сбаланси­рованностью активов и обязательств банка по срокам и суммам, наличием соответствующих резервов, обеспечением высокого качества кредитного портфеля и депозитов.

3)   Социальный аспект целей финансового менеджмента зак­лючен в содействии банков развитию экономики посредством вложения ресурсов в производственную сферу, в перспективные отрасли , в экономику различных регионов.

Указанные экономические и социальные цели определяют и задачи финансового менеджмента. В качестве основных задач следует выделить задачи создания соответствующих механизмов управления:

·        прибыльностью банка при обеспечении допустимого рис­ка банковского бизнеса. Указанная общая задача включа­ет постановку ряда более частных задач: создание систе­мы управления доходами, расходами и прибылью банка, стоимостью акций, объемом и структурой активных и пас­сивных операций банка;

·        ликвидностью при оптимизации объема прибыли. В этой связи конкретными задачами менеджмента являются уп­равление денежными потоками, развитие и улучшение качественной структуры пассивов, организация контроля за состоянием высоколиквидных активов, прогнозирова­ние ликвидной позиции банка;

·        рисками, что предполагает прогнозирование общих пара­метров экономики, разработку методологии оценки раз­личных банковских рисков, определения методов защиты от риска;

·        конкурентной позицией банка в части общих итогов дея­тельности, а также в части банковского продукта и услуг;

·        персоналом, что обеспечивает максимальную реализацию его потенциальных возможностей и предполагает органи­зацию обучения, материального стимулирования, внут­реннего контроля и т.д.